BVG Rechner 2026 - Pensionskasse Beiträge berechnen

Die berufliche Vorsorge (BVG), auch als 2. Säule bezeichnet, bildet zusammen mit der AHV und der privaten Vorsorge das Drei-Säulen-System der Schweizer Altersvorsorge. Das BVG wurde 1985 eingeführt und hat zum Ziel, zusammen mit der AHV-Rente rund 60% des letzten Erwerbseinkommens im Alter abzudecken. Die Berechnung der BVG-Beiträge und des projizierten Altersguthabens folgt einem klar definierten Schema, das in diesem Rechner vollständig abgebildet wird.

Schritt 1: Koordinierter Lohn ermitteln

Der koordinierte Lohn bildet die Berechnungsgrundlage für alle BVG-Beiträge. Er ergibt sich aus dem AHV-Jahreslohn abzüglich des Koordinationsabzugs von CHF 25.725 (Stand 2026). Diese Koordination stellt sicher, dass der bereits durch die AHV versicherte Lohnanteil nicht doppelt versichert wird. Die Eintrittsschwelle liegt bei CHF 22.050: Arbeitnehmer, deren Jahreslohn darunter liegt, sind im BVG-Obligatorium nicht versichert. Der maximale versicherte Lohn beträgt CHF 88.200, was einem maximalen koordinierten Lohn von CHF 62.475 entspricht. Als minimaler koordinierter Lohn gelten CHF 3.675, selbst wenn die Differenz zwischen Lohn und Koordinationsabzug tiefer ausfällt. Ein Beispiel: Bei einem Jahreslohn von CHF 85.000 ergibt sich ein koordinierter Lohn von CHF 85.000 minus CHF 25.725, also CHF 59.275.

Schritt 2: Altersgutschriften bestimmen

Die Altersgutschriften sind nach vier Altersstufen gestaffelt und steigen mit zunehmendem Alter. Dieses System spiegelt die kürzere verbleibende Ansparzeit älterer Arbeitnehmer wider. Die gesetzlichen Mindestsätze betragen: 7% des koordinierten Lohns für die Altersgruppe 25 bis 34 Jahre, 10% für 35 bis 44 Jahre, 15% für 45 bis 54 Jahre und 18% für 55 bis 65 Jahre. Der Beitragsbeginn für die Risikoleistungen (Invalidität und Tod) liegt bereits bei 17 Jahren, die Sparbeiträge beginnen jedoch erst ab dem 1. Januar nach dem 24. Geburtstag. Bei einem koordinierten Lohn von CHF 59.275 und einer Person im Alter von 40 Jahren (Satz 10%) ergibt sich eine jährliche Altersgutschrift von CHF 5.928.

Schritt 3: Aufteilung zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer

Das Gesetz schreibt vor, dass der Arbeitgeber mindestens die Hälfte der Gesamtbeiträge übernimmt. In der Praxis leisten viele Arbeitgeber mehr als die gesetzliche Hälfte, was als wertvolle Lohnnebenleistung gilt. Einige grosszügige Arbeitgeber übernehmen 60% oder gar zwei Drittel der BVG-Beiträge. Neben den Altersgutschriften fallen zusätzlich Beiträge für Risikoleistungen (Invaliditäts- und Todesfallversicherung) sowie Verwaltungskosten an, die typischerweise 2-4% des koordinierten Lohns ausmachen. Im Standardfall (50/50-Aufteilung) bei CHF 5.928 Altersgutschrift beträgt der Arbeitnehmeranteil CHF 2.964 pro Jahr oder CHF 247 pro Monat.

Schritt 4: Kapitalprojektion bis zur Pensionierung

Unser Rechner projiziert Ihr Altersguthaben bis zum ordentlichen Rentenalter (65 Jahre für Männer und Frauen seit der AHV 21-Reform). Dabei werden folgende Faktoren berücksichtigt: das aktuelle Altersguthaben, die jährlichen Altersgutschriften unter Berücksichtigung der altersabhängigen Staffelung, der BVG-Mindestzinssatz von 1,25% (Stand 2026) sowie der Zinseszinseffekt. Die Projektion zeigt das voraussichtliche Altersguthaben sowohl für das BVG-Obligatorium als auch, falls Sie entsprechende Daten eingeben, für den überobligatorischen Teil.

Schritt 5: Rentenberechnung und Umwandlungssatz

Das projizierte Altersguthaben wird mit dem Umwandlungssatz multipliziert, um die jährliche Rente zu ermitteln. Der gesetzliche Mindestumwandlungssatz beträgt 6,8% für das obligatorische Guthaben. Das bedeutet: Pro CHF 100.000 Altersguthaben erhalten Sie CHF 6.800 pro Jahr oder CHF 567 pro Monat. Für den überobligatorischen Teil können Pensionskassen tiefere Umwandlungssätze festlegen, die aktuell bei den meisten Kassen zwischen 4,5% und 5,8% liegen. Der effektive Gesamtumwandlungssatz, der auf das gesamte Guthaben angewendet wird (sogenannter umhüllender Umwandlungssatz), liegt dadurch je nach Kasse bei 5,0% bis 6,0%.

Besonderheiten bei Teilzeitarbeit

Für Teilzeitbeschäftigte ist die BVG-Berechnung besonders relevant, da der volle Koordinationsabzug bei einem Teilzeitpensum den versicherten Lohn überproportional reduziert. Beispiel: Bei einem 60%-Pensum und CHF 51.000 Jahreslohn (60% von CHF 85.000) beträgt der koordinierte Lohn nur CHF 25.275 (CHF 51.000 minus CHF 25.725). Viele Pensionskassen passen den Koordinationsabzug dem Beschäftigungsgrad an (sogenannter angepasster Koordinationsabzug). In diesem Fall würde der Abzug CHF 15.435 betragen (60% von CHF 25.725), und der koordinierte Lohn läge bei CHF 35.565. Prüfen Sie das Reglement Ihrer Pensionskasse, denn die Unterschiede können erheblich sein und wirken sich direkt auf Ihre spätere Rente aus.

Einkauf in die Pensionskasse

Freiwillige Einkäufe in die Pensionskasse gehören zu den wirksamsten Steueroptimierungsinstrumenten in der Schweiz. Die Einkaufssumme ist vollständig vom steuerbaren Einkommen abziehbar, was je nach Kanton zu einer Steuerersparnis von 25% bis 42% des Einkaufsbetrags führen kann. Die maximale Einkaufssumme ergibt sich aus der Differenz zwischen dem reglementarischen Altersguthaben (was Sie bei lückenlosen Beiträgen hätten) und dem tatsächlichen Guthaben. Typische Situationen, die eine Einkaufsmöglichkeit eröffnen, sind: später Berufseinstieg, Zuzug aus dem Ausland, Scheidung, längere Erwerbsunterbüche oder Lohnerhöhungen. Strategisch empfiehlt es sich, Einkäufe über mehrere Jahre zu verteilen, um in jedem Jahr die maximale Steuerprogression auszuschöpfen.

Obligatorium vs. Überobligatorium

Die Unterscheidung zwischen obligatorischem und überobligatorischem BVG-Guthaben ist für die finanzielle Planung zentral. Das BVG-Obligatorium bietet höhere Garantien: Mindestzinssatz (1,25%), Mindestumwandlungssatz (6,8%) und gesetzliche Mindestleistungen bei Invalidität und Tod. Im überobligatorischen Teil haben Pensionskassen mehr Spielraum, insbesondere bei der Verzinsung und dem Umwandlungssatz. Die meisten Pensionskassen in der Schweiz führen eine sogenannte umhüllende Rechnung, bei der obligatorisches und überobligatorisches Guthaben zusammengefasst werden. Die reglementarischen Leistungen dürfen die BVG-Mindestleistungen nie unterschreiten, was als Schattenrechnung überprüft wird. Arbeitnehmer mit hohen Löhnen über der BVG-Obergrenze von CHF 88.200 profitieren besonders von grosszügigen überobligatorischen Plänen.

Steueroptimierung durch gestaffelte Einkäufe: Verteilen Sie Einkäufe in die Pensionskasse über mehrere Jahre, um in jedem Steuerjahr den maximalen Progressionseffekt auszunutzen. Ein Einkauf von CHF 50.000 auf einmal spart weniger Steuern als fünf Einkäufe à CHF 10.000 über fünf Jahre.

Wohneigentumsförderung (WEF): Bis zum Alter von 50 Jahren können Sie das gesamte Vorsorgeguthaben als Vorbezug für selbstbewohntes Wohneigentum einsetzen. Ab 50 Jahren gilt ein Limit: entweder der Betrag mit 50 oder die Hälfte des aktuellen Guthabens (je nachdem, welcher Betrag höher ist). Der Mindestbezug beträgt CHF 20.000. Beachten Sie, dass Vorbezüge besteuert werden und zu tieferen Rentenleistungen führen.

Kapitalbezug vs. Rente: Bei der Pensionierung haben Sie das Recht, mindestens 25% des obligatorischen Altersguthabens als Kapital zu beziehen (je nach Reglement oft mehr). Die Entscheidung zwischen Kapital und Rente hängt von vielen Faktoren ab: Lebenserwartung, Gesundheitszustand, weitere Einkommen, Steuersituation, Hinterbliebene und Risikobereitschaft bei der Anlage. Kapital wird einmalig zu einem reduzierten Satz besteuert, Renten dagegen als Einkommen. Hinterlassenenleistungen sind bei der Rente besser geschützt, während Kapital frei vererbt werden kann.

Pensionskassenvergleich bei Stellenwechsel: Bei einem Stellenwechsel wird das vorhandene BVG-Guthaben als Freizügigkeitsleistung an die neue Pensionskasse übertragen. Vergleichen Sie die Planausgestaltung der neuen Kasse: Höhere überobligatorische Leistungen, bessere Verzinsung oder ein höherer Umwandlungssatz können über eine Karriere hinweg Zehntausende Franken an zusätzlichem Altersguthaben und späterer Rente ausmachen. Achten Sie insbesondere auf den Deckungsgrad der Kasse (idealerweise über 110%) und die langfristige Anlagestrategie.