Calculateur LPP Suisse 2026

La Loi sur la prévoyance professionnelle (LPP), entrée en vigueur en 1985, constitue le deuxième pilier du système de prévoyance suisse. Elle complete la rente AVS (premier pilier) en permettant aux salariés de constituer un capital de retraite finance par des cotisations paritaires entre l'employeur et l'employé. L'objectif constitutionnel est de permettre aux retraités de maintenir leur niveau de vie de maniere adequate : les rentes du 1er et du 2e pilier combinés doivent atteindre environ 60 % du dernier salaire.

Qui est assuré obligatoirement ?

L'affiliation à la LPP est obligatoire pour tout salarié dont le revenu annuel dépasse le seuil d'entrée de CHF 22 680 (2026). Les travailleurs en dessous de ce seuil, les indépendants et les employés de maison ne sont pas couverts par l'obligation LPP, bien qu'ils puissent s'affilier volontairement. L'assurance débute à 17 ans pour le risque décès et invalidité, et à 25 ans pour l'épargne vieillesse.

Le salaire coordonné : base de calcul

Les cotisations LPP ne s'appliquent pas sur le salaire brut total, mais sur le salaire coordonné. Il est obtenu en soustrayant la déduction de coordination (CHF 26 460 en 2026) du salaire brut annuel. Le salaire coordonné maximal est plafonné à CHF 64 260. Pour un salaire brut annuel de CHF 85 000, le salaire coordonné est donc de CHF 59 275 (85 000 - 26 460). Pour un salaire de CHF 50 000, il est de CHF 24 275. Le salaire coordonné minimal est de CHF 3 675.

Les bonifications de vieillesse par tranche d'âge

Le système LPP prevoit des taux de cotisation qui augmentent avec l'âge, refletant le besoin de constituer un capital suffisant pour la retraite dans un temps de plus en plus court :

Il s'agit des taux minimaux légaux. De nombreuses caisses de pension proposent des plans surobligatoires avec des cotisations plus élevées et un partage souvent plus favorable à l'employé (l'employeur peut financer 60 à 70 % du total).

Taux d'intérêt minimal et rémunération du capital

Le capital accumulé dans la caisse de pension est rémunéré à un taux d'intérêt minimal fixe annuellement par le Conseil fédéral. Pour 2026, ce taux est de 1,25 %. Ce taux ne s'applique qu'à la part obligatoire du capital. La part surobligatoire peut être rémunérée à un taux différent, fixe par la caisse elle-même. En pratique, les caisses les plus performantes rémunèrent l'ensemble du capital à 2 à 3 %, tandis que d'autres se contentent du taux minimal.

Le taux de conversion : transformer le capital en rente

À l'âge de la retraite (65 ans pour les hommes, 64 ans pour les femmes depuis AVS 21), le capital accumulé est converti en rente annuelle via un taux de conversion. Le taux legal minimal est de 6,8 % pour la part obligatoire. Cela signifie qu'un capital de CHF 400 000 génère une rente annuelle de CHF 27 200, soit CHF 2 267 par mois. Ce taux fait l'objet de debats recurrents car il est juge trop élevé par rapport aux rendements actuels des marches financiers et à l'allongement de l'esperance de vie. La réforme LPP 21, en discussion, prevoit de l'abaisser progressivement.

Le rachat LPP : un outil fiscal puissant

Si votre avoir de vieillesse est inférieur à ce qu'il serait si vous aviez cotisé sans interruption depuis l'âge de 25 ans, vous disposez d'un potentiel de rachat. Le montant rachetable est indique sur votre certificat de prévoyance. Un rachat volontaire présente deux avantages majeurs :

1. Déduction fiscale integrale : Le montant racheté est entièrement déductible du revenu imposable l'année du versement. Pour un taux marginal de 35 %, un rachat de CHF 20 000 génère une économie d'impôt de CHF 7 000.
2. Augmentation du capital retraite : Le montant racheté produit des intérêts composés jusqu'à la retraite, augmentant d'autant votre future rente ou votre capital en cas de retrait.

Attention : après un rachat, un retrait en capital (par exemple pour un achat immobilier ou un depart à l'étranger) est bloque pendant 3 ans. Planifiez vos rachats en conséquence.

LPP et achat immobilier : l'encouragement à la propriété (EPL)

Le capital LPP peut être utilise pour financer l'achat de son logement principal. Jusqu'à 50 ans, l'integralite de l'avoir peut être retiree. Au-delà de 50 ans, le retrait est limité au plus élevé des deux montants suivants : l'avoir à 50 ans ou la moitié de l'avoir actuel. Un retrait EPL réduit le capital de prévoyance et, par consequent, les futures prestations de retraite. La caisse de pension inscrit une restriction de propriété au registre foncier, et le montant doit être remboursé en cas de vente du bien ou à l'âge de la retraite au plus tard.

Notre calculateur LPP intègre l'ensemble de ces paramètres pour projeter votre capital à la retraite et estimer la rente correspondante. Les calculs respectent les taux légaux minimaux de 2026.